Сначала было сложно понять, как работает система и как можно заработать таким способом. Однако со временем я смогла усвоить принцип продажи работ через фотобанк.
При получении дивидендов по акциям и купонов по облигациям американских эмитентов инвестор обязан заплатить налог в размере 30 %. На счет поступают дивиденды и купоны уже за вычетом этого налога. Форма W-8BEN позволяет снизить налог на дивиденды и купоны по ценным бумагам американских компаний, который удерживает иностранный регулятор. При подписании формы W-8BEN, налог в пользу США составит всего 10%. А оставшиеся 3% необходимо будет самостоятельно оплатить в пользу Российской Федерации. Чтобы подать новую налоговую форму необходимо нажать на кнопку «Submit a new tax form» (подать новую налоговую форму).
Декларация о доходах 3-НДФЛ подается в любом случае – подписана ли форма W-8BEN или нет, вычтены в счет США 30 % или только 10 %. Теперь американский эмитент автоматически будет удерживать только 10 % налога с выплаченных дивидендов. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Чтобы воспользоваться такой «скидкой», инвестору следует подписать специальный документ – форму W-8BEN. Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей.
Компания объясняет это изменениями в налоговом законодательстве США, согласно которым она обязана удерживать налоги с доходов, полученных авторами каналов от зрителей из США. Информация о решении будет доступна не позднее 5 дней в разделе “Личные анкетные данные” во вкладке “Настройки”. Альтернативный вариант подачи – посещение ближайшего офиса ВТБ, который предоставляет инвестиционные услуги. Личного визита не избежать, если необходима актуализация персональных данных из анкеты клиента.
комментариев к “Заполнение налоговой формы W-8BEN на Fotolia. Инструкция.”
Нужно отправить скан, оригинал нужно доставить им в течение 6 мес. Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы. Результат рассмотрения в течение 5 дней будет отправлен на электронный адрес заявителя с датой окончания действия формы.
Для корректного заполнения вручную (если требуется) следует обращать внимание на формат даты (месяц/день/год), принятые в США сокращения и их положение. Например, в русском варианте написания адреса слово «улица (ул.)» ставится перед ее названием, английский аналог «street (st.)» – после. На этом заполнение и оправка налоговой формы W-8BEN считается завершенным.
Иначе налог будет взят в полном размере – 30 %, и вернуть его будет невозможно. Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому. Чтобы его избежать, Российская Федерация и США заключили соглашение, по которому нерезидент США оплачивает только часть налогового сбора. Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налога и отчетности в США (физические лица).
Чтобы не допустить просрочки необходимо своевременно отправлять 3 НДФЛ самостоятельно, чтобы не попасть на штраф. После заполнении декларации необходимо заверить отправку простой электронной подписью. Формируется ПЭП прямо в личном кабинете и бесплатно. Поэтому https://birzha.name/forma-w-8ben-chto-oznachaet-i-dlya-chego-nuzhna/ процедура подготовки и отправки декларации суммарно занимает не более получаса. Также стоит отметить, что в 2021 это можно сделать полностью дистанционно и бесплатно. Во-вторых, это более глубокое понимание налогообложения, которое пригодится в будущем.
Как видно из этого скриншота, у меня было три неправильно заполненных формы. Я неправильно вводил свой адрес, но об этом чуть позже. Две стрелочки в противоположных направлениях означают, что вы повторно подали форму и продлили действие предыдущей.
Стоит обратить внимание, что форма может быть применена только к выплатам от американских компаний. Также есть ограничение по выплатам от конкретных эмитентов, например REIT или MLP. Однако на Московской бирже торгуются знакомые нам компании, которые юридически зарегистрированы за пределами России. Это такие компании, как Яндекс, Mail, банк Тинькофф, банк QIWI, Полиметалл, Эталон Групп и так далее.
Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!
Это могут быть выплаты по депозитарным распискам, от американских эмитентов или компаний других стран. Для начала нужно научиться отличаться российского эмитента от иностранного. На первый взгляд это может показаться простой и очевидно задачей. Заполняется форма в единственном экземпляре, который отправляется налоговому агенту (то бишь той компании, с которой вы работаете). Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу. Заполнение ее в подавляющем большинстве случаев – лишь ни к чему не обязывающая формальность.
При заполнении налоговой формы W-8BEN, вступает в силу межстрановый договор об исключении двойного налогооблажения. Благодаря которому, вы платите налог по сниженной ставке. С США заключили договоры многие страны, но процентные ставки могут отличаться. Как видите, даже если форма заполнена, то с авторов некоторых стран, налог все равно будет удерживаться. В этой статье вы можете ознакомится со списком стран и процентных ставок для каждой. В России инвестор обязан уплатить самостоятельно 3% от суммы, которая получена от эмитента (ее часто путают с фактически поступившей на счёт).
Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её лично в подразделение по месту жительства или дистанционно на портале службы. Таким образом, общий налог не превысит 13%, действующий в РФ. Если инвестор планирует работать только с российскими бумагами, а также с паями инвестиционных фондов российских компаний (FinEX, Сбербанк и др.), то подписание формы не требуется. W-8BEN – это налоговая форма, которую заполняют лица, не являющиеся налоговыми резидентами США.
Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу. В пункте 2 выбираете страну, гражданином которой Вы являетесь. В некоторых формах в этом пункте нужно указать страну Вашей компании (Country of incorporation or organization). Справа — перевод на русский для общего понимая сути, если с английским Вы не дружите. При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно. Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP — Limited Partnership) — налог по их дивидендам в США всегда удерживается по ставке 37%.
При необходимости вы можете скачать свою заполненную форму W-8BEN, нажав на ссылку слева. Доход, полученный автором микростока может облагаться налогом в обеих странах. В стране налогоплательщика и в стране нахождения компании. Это происходит согласно законодательству этих стран.
После того как форму примут, в приложении Тинькофф Инвестиций и в личном кабинете на tinkoff.ru появится информация о снижении налога на дивиденды по акциям американских компаний. Авторизуемся в ЛК на сайте ФНС и идем в раздел Жизненные ситуации. Далее интуитивно понятный интерфейс поможет заполнить саму декларацию. Вам потребуется заранее у брокера запросить справку о выплатах доходов от эмитентов. На основании которой можно будет внести строки с указанием дат и сумм дивидендов.
- А окошко для галочки подтверждает, что человек получил ИНН США в последние 30 дней.
- Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.
- Однако на Московской бирже торгуются знакомые нам компании, которые юридически зарегистрированы за пределами России.
Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. По дивидендам от иностранных компаний российский брокер не будет платить за вас налог. Например от суммы дивидендов по акциям американской компании налог по ставке 30% удержит сам эмитент
. Он и перечислит за вас эти сборы в американский бюджет. Если вы покупаете акции других стран, то налог также придется заплатить по их законодательству. По большинству операций отчитывается за клиента сам брокер.
Поскольку мы уважаем ваше право на конфиденциальность, вы можете отключить некоторые виды cookie-файлов и веб-маяков. Щелкните по заголовку одной из категорий, чтобы узнать больше и изменить настройки по умолчанию. Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года.
Ниже приведен образец как правильно необходимо заполнить форму w-8ben.
Вся информация в данных cookie-файлах и веб-маяках суммарна и поэтому анонимна. Такие файлы предназначены не для хранения личных данных, а идентификации вашего уникального браузера и устройства. При запрете этих cookie-файлов и веб-маяков отображаемая реклама будет не так актуальна для вас. Как правило, она не имеет прямого отношения к вашей личности, однако она может использоваться для индивидуализации веб-материалов.
Необходимо помнить, что данную форму нужно обновлять раз в 3 года. В противном случае льгот на налогообложение не будет, и с вас будут удерживать 30% от вашего дохода. Их еще называют REIT — Real Estate Investment Trust. Это компании, которые зарабатывают на застройке, аренде, управлении и продаже недвижимости. До 100% своей прибыли REIT выплачивают инвесторам в виде дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в США, поэтому с дивидендов по их акциям в любом случае удержат 30% налога. Когда вы посещаете какой-либо сайт, на нем могут использоваться cookie-файлы и веб-маяки для сохранения или загрузки информации в вашем браузере.
Поэтому важно разобраться в налогах на дивиденды
по иностранным акциям. Поэтому важно понимать для какого именно депозитария вы подписываете форму. Например, если покупаете ETF от Vanguard с целью получения дивидендов, то необходим акцепт формы НРД. Также у некоторых брокеров нужно дополнительным поручением переводить такие бумаги на неторговый раздел FATCA. У кого-то эта услуга бесплатна, у других стоит 250 рублей. Поэтому самый простой способ, чтобы понять нужно ли самостоятельно отчитываться в налоговую — посмотреть на идентификатор бумаги.
- На первый взгляд это может показаться простой и очевидно задачей.
- Внести данную сумму должен тот самый «источник», то есть компания, с которой вы работаете, которая и выступает в данном случае налоговым агентом.
- Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.
- Если по какой-то причине указанные вами данные станут некорректны, то форма утратит легитимность.
- Подписанная вами форма W-8BEN рассматривается до 30 рабочих дней — это связано с тем, что кроме брокера форму проверяет и биржа.
На данный момент эта минималка установлена на уровне 100$. Еще одно важное изменение коснулось вопросы уплаты налогов. Теперь и на Айстоке нужно заполнить налоговую форму W-8BEN, чтобы не терять 30% заработка от продаж работ, купленных в США. Ранее я уже описывала нюансы заполнения этой формы для стоков Shutterstock (здесь) и Depositphotos (тут). Для тех, кто еще не сталкивался с этим моментом, хочу уточнить, что заполнять форму необходимо для избежания двойного налогообложения ваших доходов (в Вашей родной стране и в США). Заполняя данную форму, Вы подтверждаете, что не являетесь резидентом США.
Как часто нужно заполнять форму
Но по некоторым видам доходов необходимо подавать декларацию самостоятельно. Акцептованная форма W8 позволяет снизить налог с 30% до 10%. После применения формы на ваш счет будет поступать больше денежных средств, т.к.
В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям. В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. Если процедуру пропустить, то со следующих выплат автору будет вычтено 30%. Деньги перейдут в бюджет США, согласно действующему законодательству страны. По этой причине процедуру следует проходить своевременно, а лучше – немного раньше срока сразу после того, как администрация присылает сообщение. За такой период времени человек может забыть о том, когда именно требуется проходить процедуру.